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企业年报审计需提供的资料
发布时间:2019-02-22 点击次数:次
企业年报审计需提供的资料(包括纳入企业合并范围的子公司)一、 基础类资料
、 企业法人营业执照、组织机构代码证、税务登记证等证照的原件及复印件
2、 企业基本情况简介(应包括历史沿革、治理结构与组织结构、所处行业、业务性质 和主要业务板块等);
3、 管理层和财务人员(名单、职责);董事会成员清单;
4、 重要合同、协议等文件原件及复印件(包括税收减免批准证明、银行借款合同、担保协议等)
5、 有关土地、建筑物、厂房和设备等资产文件的原件及复印件(如资产评估报告、土地使用证、房产证等);
6、 公司章程、验资报告原件及复印件
7、 近年度的审计报告、各主管部门检查报告、税务部门汇算清缴报告
二、 内部控制管理类资料
、 财务管理制度、内部控制制度文件
2、 年重要股东会、董事会、监事会会议记录
三、 企业财务核算会计资料
、 年度会计报表(包括各项主表、财务报表附注、财务情况分析说明)原件
2、 所有银行账户的银行对账单、余额调节表原件及复印件;
3、 各项股票、债券及基金账户对账单原件及复印件;
4、 应收及预付、应付及预收账款的客户名称的全称及详细通讯地址;
5、 存货盘点表、固定资产盘点表(要包含的主要内容:名称、规格型号、账面数量、账面金额、实际盘存数量、目前市价、目前状态、存放地点等内容);
6、 各项长期投资协议、合同、章程,被投资单位营业执照复印件;
7、 投资原始单据或被投资单位验资报告,被投资单位近三年的审计报告等。(需要复印)
8、 固定资产折旧计算明细表;
9、 无形资产的使用权(所有权)证书;无形资产的购买合同、或中介机构的评估报告或相关部门的鉴定报告;
0、 无形资产注册登记成本资料长短期借款合同复印件;
、 对外担保、抵押、涉诉等或有事项的相关资料等资产购置、转让合同,债务重组协议,重要的购销合同等;
四、 其他资料
、 审计业务约定书(签约盖章,现场另行提供)
2、 管理声明书、承诺函(签字盖章、现场另行提供)
3、 各类询证函(签字盖章、现场另行提供)
4、 基本情况调查表(填写、现场另行提供)
5、 年度会计政策调查问卷(填写、现场另行提供)
6、 现场审计过程中需要提供的其他资料
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